Подделка банковских гарантий: черные, серые и белые

Участники государственных торгов, которые имеют большой опыт сделок, хорошо знают понятия «белой» и «черной» гарантий. «Белая» гарантия считается полностью легальной, и с ней нет проблем. Все намного сложнее с «черной» гарантией. Если вы не можете определить брокера, совершающего незаконные сделки или банк, не внушающий доверия, то вы вступаете сразу же в ряды тех поставщиков, которых могут обмануть.

Можно рассмотреть это понятие «черная» гарантия. Гарантия будет считаться «черной», если она не нашла свое отражение в банковских документах.

Госзаказчик гарантией подтверждает то, что является поставщиком, с которым не будет никаких проблем, с которым проведена необходимая банковская проверка, и, следовательно, банк является поручителем того, что компания может выполнить все обязательства. Значит, если вам будет выдана «внебалансовая», т.е. «черная» банковская гарантия, то автоматически теряется доверие к вам как к участнику будущих сделок.

Если, проведя проверку обеспечения, заказчик обнаружит, что у подрядчика поддельная банковская гарантия, черный список и снятие с конкурса обеспечены такой организации. Этот список является списком неблагоприятных поставщиков и если участник сделки попадает в этот список, то он будет отстранен на 2 года от участия в государственных тендерах.

И для усыпления бдительности клиентов, посредники совершают махинации с банковскими гарантиями и пытаются убедить их в том, что государственный заказчик не станет проводить проверку подлинности гарантии. И аргументируя это тем, что госзаказчик не имеет возможности проводить длительные проверки из-за своей занятости, и не будет организовывать запрос для подтверждения подлинности обеспечения.

Конечно, госзаказчик может и не проводить проверку легальности обеспечения, которое предоставил подрядчик. Но, чем госзаказчик крупнее и серьезней контракт (для примера это контракты с Министерством обороны или Минздравсоцразвития), заключаемый им, том ответственнее он подходит к процессу выбора благоприятного заказчика. И ему скорей всего придется использовать свое право на проверку законности обеспечения.

Теперь мы уже знаем, что может произойти с тем, кто предоставил липовые банковские гарантии.

А что же является «белой» банковской гарантией?

Участившиеся случаи с несерьезными поручителями привели к том, что был издан закон, отменяющий поручительство по государственным контрактам. И ставится вопрос, о том, не постигнет ли такая участь банковскую гарантию? Потому что определить где «серая» и «белая» банковская гарантия очень трудно.

Что можно сделать, для того чтобы выяснить является ли гарантия «белой»?

Для начала надо определить, что такое «серая» банковская гарантия. Таковыми являются сертификаты, которые выдают незаконно существующие банки, или бумаги, которые не нашли свое отражение в бухгалтерской документации финансовых организаций.

Мошенничество с банковскими гарантиями ведет к обогащению и недобросовестных банкиров, и нечестных брокеров.

А вот если ваша организация предоставит левые банковские гарантии, то это может ухудшить доверие к организации и способствовать тому, что на законных основаниях будет аннулирован выигрышный результат тендерной сделки.

Каким же образом подстраховаться, и не получить такой результат, когда банковская гарантия поддельная?

В наличии имеется целый список признаков, которые показывают на то, что банковские гарантии фальшивые.

Для того чтобы гарантия имела законный статус необходимо собрать пакет документов, включающий в себя отчетные бухгалтерские документы за несколько предыдущих лет. В случае требования копий уставной документации, можно сделать вывод, что вы имеете дело с мошенниками.

Также банковская гарантия не очень дешева, цена этого документа находится в пределах 20 тыс. руб. и в случае низкой стоимости не следует идти на поводу искушения и экономить.

Также необходимо обратить внимание на те случаи, когда вам предлагают оформить банковскую гарантию очень быстро, так как законная банковская гарантия не оформляется за один или два часа.

Признаком того, что происходит подделка банковских гарантий, является то, что вы общаетесь с банком по интернету или телефону.

Признаки того, что белая банковская гарантия поддельная:

Для определения существует несколько способов:

Способ №1

- оплата вознаграждения за гарантию банка в размере 100% производится не в банк, а на счета другой организации, по недействительному договору гражданско-правового характера.
-выдача банковской гарантии происходит по доверенности, лицом, не являющимся сотрудником банка. Потому как имеются требования банка России, по которым того, чтобы выдать банковскую гарантию, необходима процедура идентификации клиента. А такую процедуру может провести только банковский работник. И в случае, если будет нарушена такая процедура идентификации, то банку грозит предъявление претензий, и отзыв лицензии.
- выдача банковской гарантии происходит без требований о предоставлении необходимого пакета документов, для того чтобы был проведен их анализ в кредитном отделе, так же может быть затребован лишь минимальный комплект (заявление и несколько балансов). В данном случае так же происходит нарушение инструкция Банка России,
- для анализа документов, на соответствие их требованиям Банка России, необходима тщательная работа специалистов кредитного отдела, поэтому банковская гарантия не оформляется за один или два часа
- и соответственно, видимые невооруженным взглядом признаки подделанных документов, т.е. банковская гарантия выдавалась лицом, неуполномоченным для проведения такой операции, выдача гарантии организацией, имеющей схожее с банком название.

Способ №2. Проверка отражения банковских гарантий в бухгалтерских документах:

В настоящее время можно проверить законно ли банк выдает свои гарантии, для этого необходимо провести ряд незначительных операций:

- зайти на сайт Банка России, войти в раздел «Информация по кредитным учреждениям»
-ввести регистрационный номер или название банка, который вас интересует
- кликнуть по табличке, которая появилась с названием банка
-на странице банка найти формулировку «Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учёта».
- выбрать период, который вас интересует, и нажать кнопку просмотра. После этого откроется раздел, показывающий «Оборотную ведомость по счетам бухучета кредитной организации», и в месячной форме вы увидите изменения финансовых показателей.
- необходимо изучить показатели, отражающиеся по счету N 91315

На данном счете производится учет обязательств кредитной организации по выданным банковским гарантиям, также по аккредитивам, и по поручительствам за третьих лиц, в которых предусматриваются исполнения обязательств, выраженные в денежной форме, сюда входят обязательства по акцептам, индоссаментам. При этом суммы списываются по окончанию срока или по добросовестному исполнению обязательств кредитной организацией или клиентом. При этом кредитная организация руководствуется Положением Центрального банка России от 26.03.2007г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»

Т.е. по строке бухгалтерского счета № 91315 находят отражение все суммы по выданных банком гарантий, которые увеличиваются на сумм выданных гарантий и снижаются на суммы банковских гарантий, у которых истек срок действия или по которым принципалу или банку пришлось заплатить.

Способ №3. Выданные банковские гарантии превышают установленные нормативы в сумме банковской гарантии.

Также имеются еще один способ для проверки законности выданных банком гарантий. На территории России у Банка есть право на выдачу одному из принципалов банковской гарантии на максимальную совокупную сумму меньше или равной 25% от банковского капитала. На одну банковскую гарантию для одного принципала так же действует это ограничение.

В случае выдачи банковской гарантии юридическим лицам, которые связаны между собой, то общая сумма всех гарантий, выданных отдельно каждому юридическому лицу, так же не должна превышать указанный лимит в размере 25% банковского капитала.

Если принципал имеет перед кредитной организацией иное обязательство, например непогашенные кредиты, то банк уменьшает свой максимальный лимит по гарантии. Это правило необходимо для того, чтобы банк выполнил установленный Банком России норматив Н6. При этом норматив Н6 устанавливается в размере 25% от банковского капитала, как максимально допустимое значение. В обязательства банка входит ежедневное соблюдение норматива, установленного Центробанком. В случае нарушения этого нормативного показателя в любой день, фиксируется факт несоблюдения обязательного норматива. Соответственно, такое несоблюдение приводит к применению санкций к кредитной организации, а так же отзыве лицензии.

Кредитные организации должны ежемесячно предоставлять в Центробанк отчетную форму 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска”, который должен быть заполнен по организациям-заемщикам или группе связанных организаций-заемщиков, по отношению к которым у банка возникает кредитный риск в максимальном виде (по нормативу Н6). Для заполнения этой формы банк руководствуется гл. 4 Инструкции Банка России от 16.01.2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков”.

Всю информацию в отчете банк должен проводить по убыванию значения нормативного показателя Н6, по 20 заемщикам или группе связанных организаций-заемщиков, на отчетную дату.

Каким же образом можно определить тот факт, что кредитная организация выдает гарантии, нарушая установленные Центробанком нормативы?

Для этого необходимо:

- зайти на сайт Банка России, войти в раздел «Информация по кредитным учреждениям», выбрав после этого нужный банк, найти заголовок «Расчет собственных средств, информация по обязательным нормативам», далее необходима форма 134.
- выбрать период, который вас интересует, и нажать кнопку просмотра. Далее откроется Расчет собственных средств банка по состоянию на тот период, который был выбран. В этом Расчете отражены сведения о собственных средствах кредитной организации на выбранную дату.
- Просмотреть отчетные показатели банка по строке № 000 «Собственные средства (капитал)». И сумма гарантии не может превышать 25% от величины, отражённой по этой строке.

Но некоторые мошенники заведомо говорят неправду, убеждая клиентов в том, что при запросе заказчика банк впоследствии подтвердит выдачу гарантии и произведет по ней выплату. В случае если госзаказчик пошлет запрос в банк, то кредитная организация может рискнуть и оформить подтверждение на выдачу гарантии. Но вполне вероятно, что заказчик получит поддельный документ, о существовании которого банк ничего не знает.

Но в настоящее время случается практика, когда госзаказчик направляет запрос через Центробанк, и при этом:

- банк не подтверждает на 100% выдачу сверхлимитной гарантии, так как за этим последуют штрафные санкции за нарушение нормативного показателя Н6.
- банк также может не подтвердить выдачу гарантии в случае, если сумма этой гарантии не превышает норматив Н6, но близка к его значению, т.к. это так же повлечет недостоверность в отчетности.
- и банк не подтвердить выдачу банковской гарантии при том, что сумма гарантии небольшая, так как это для него очень рискованно. Этот риск оправдывается тем, что все данные по выданным гарантиям должны ежедневно отражаться в отчетности, а банк, соответственно, не имеет возможности изменить показатели на другую дату.

Способ №4. Банковские гарантии от несуществующей кредитной организации.

Мошенничество с банковскими гарантиями приводит к тому, что госзаказсчики и другие участники госзаказа получают банковские гарантии от несуществующих финансовых организаций.

Схема довольно таки проста. Мошенники открывают фирму-однодневку, придумывают ей название, схожее с названием любого банка. Название фирмы со словом «банк» вводит клиента в заблуждение, и он производит платеж данной фирме с формулировкой назначения в виде: «комиссионное вознаграждение за выдачу банковской гарантии». Клиент считает, что сделка совершилась, но банка такого не существует

О том, что происходит после того как выясняется, что банковская гарантия поддельная, мы уже разобрали.

Для того, чтобы не стать участником аферы с банковскими гарантиями, необходимо сверить номера регистрации и фирменное наименование реального банка и организации, которая намеревается выдать вам гарантию. Руководствуясь ГК РФ, наименование юридического лица должно указывать на его правовую форму и соответственно наименование юридического лица, не может состоять из слов, обозначающих сферу деятельности».

Ответственность за то, что банковские гарантии фальшивые, лежит на участнике торгов. В г. Москва Департамент по конкурсной политике разработал схему для выявления поддельных банковских гарантий, которой гоззаказчики руководствуются то и после того как заключили госконтракт. После того, как были выявлены поддельные гарантии, происходит составление протокола о том, что участники торгов уклоняются от заключения госконтракта, сведения о нем передаются в реестр н неблагополучных поставщиков, прокуратуру и МВД РФ.

Существуют простые правила для оформления гарантий банка:

Банк напрямую должен получить платеж;
Для первичного оформления гарантии участнику сделки необходимо собрать весь пакет документации. Для повторного оформления это необязательно, в связи с тем, что участник сделки уже прошел проверку в банке.
Выдача гарантии банка происходит в течение 3-5 дней, при повторных оформлениях от 1 до 3 дней.
Оригинал документа должен быть передан в банк.